Estrategias de planificación fiscal de fin de año para personas

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Una vez más, la planificación fiscal para el próximo año presenta una serie de desafíos, primero y ante todo lo que las medidas de reforma tributaria (si las hay) se convertirán en legislación, y cuando surtan efecto (por ejemplo, retroactivo al 1 de enero de 2017 o una fecha futura ) Además, varios extendedores de impuestos expiraron a finales de 2016, que pueden o no ser reautorizados por el Congreso y retroactivos a principios de año. Y luego, por supuesto, existen las variaciones normales en las circunstancias fiscales individuales, como la venta de una casa que podría aumentar los ingresos en otra categoría impositiva.

Con esto en mente, echemos un vistazo a algunas de las estrategias impositivas que puede usar dadas las incertidumbres actuales.

Planificación fiscal general

Las estrategias generales de planificación tributaria para individuos este año incluyen la posposición de ingresos y la aceleración de las deducciones, así como la consideración cuidadosa de las inversiones relacionadas con el tiempo, los obsequios benéficos y la planificación de la jubilación. Por ejemplo, los contribuyentes pueden considerar el uso de uno o más de los siguientes:

  • Vender cualquier inversión en la que tenga una ganancia o pérdida este año. Para obtener más información al respecto, consulte Ganancias y pérdidas de inversión </ em> a continuación.
  • Si anticipa un aumento en el ingreso imponible este año (2017) y espera un bono al final del año, intente obtenerlo antes del 31 de diciembre. Sin embargo, tenga en cuenta que los bonos contractuales son diferentes, en el sentido de que generalmente no se pagan hasta el primer trimestre del año siguiente. Por lo tanto, cualquier impuesto adeudado sobre un bono contractual no se adeudaría hasta que presente su declaración de impuestos 2018 en 2019. No dude en llamar a la oficina si tiene alguna pregunta al respecto.
  • Pagar los gastos deducibles tales como contribuciones caritativas y gastos médicos este año usando una tarjeta de crédito. Esta estrategia funciona porque las deducciones pueden tomarse en función de cuándo se cargó el gasto en la tarjeta de crédito, no cuando se pagó la factura. Por ejemplo, si carga un gasto médico en diciembre pero paga la factura en enero, suponiendo que es un médico elegible gastos, se puede tomar como una deducción en su declaración de impuestos de 2017.
  • Si su empresa otorga opciones sobre acciones, es posible que desee ejercer la opción o vender acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción este año si considera que su nivel impositivo será más alto en 2018. El ejercicio de esta opción es a menudo, pero no siempre, un hecho imponible; la venta de acciones es casi siempre un evento imponible.
  • Si trabaja por cuenta propia, envíe facturas o facturas a clientes o clientes este año para que paguen en su totalidad a fines de diciembre.
  • Advertencia: Esté atento a los requisitos impositivos estimados.